- Leasing samochodu elektrycznego wypada korzystnie w TCO, gdy masz przewidywalny przebieg (często 15 000–20 000 km rocznie), ładowanie głównie w domu lub firmie, a w kalkulacji rozdzielasz energię: dom vs publiczne stacje (zwłaszcza DC), oraz dodajesz OC/AC/GAP.
- NaszEauto dla aut M1 to dopłata do opłaty wstępnej w leasingu lub do pierwszych płatności w wynajmie (zależnie od konstrukcji). Dla M1 beneficjentem jest co do zasady osoba fizyczna i JDG (plus wskazane w programie podmioty szczególne, np. parki narodowe), a spółka z o.o. w tej ścieżce zwykle nie jest beneficjentem.
- Na danych rządowych dla II kw. 2025 r. średni koszt 100 km EV ładowanego w domu wynosił ok. 17,81–19,04 zł, a benzyny (Pb95) ok. 33,99–39,26 zł (zależnie od segmentu). To benchmark, ceny energii i paliw zmieniają się w czasie.
- Co możesz zrobić teraz? Potwierdź kwalifikację do NaszEauto (beneficjent, kategoria, limit ceny, „nowy” pojazd), policz TCO w dwóch scenariuszach energii, porównaj leasing z gotówką, kredytem i wynajmem oraz poproś o osobną wycenę OC/AC/GAP z zapisami o baterii i osprzęcie ładowania.
Leasing auta elektrycznego ma podobną konstrukcję jak przy spalinowym, ale decyzję przesuwają: dopłaty (jeśli przysługują), limity podatkowe od 01/01/2026 r. zależne od CO₂ oraz profil kosztów: energia, ubezpieczenia, serwis i utrata wartości.
Rata potrafi wyglądać „podobnie”, lecz wynik porównania tworzy suma kosztów w czasie: cena pojazdu, dopłata do opłaty wstępnej, koszt energii w Twoim profilu ładowania, ubezpieczenia (OC/AC/GAP) i podatki.
| Opcja | Kiedy wybrać | Zalety | Wady | Największe ryzyko | NaszEauto dla sp. z o.o. (M1)? |
|---|---|---|---|---|---|
| Leasing EV bez dopłaty | Gdy nie kwalifikujesz się do NaszEauto lub wybierasz konfigurację poza warunkami programu, a decyzję opierasz na TCO i podatkach. | Procedura leasingowa, płynność, przewidywalna rata; w PIT/CIT limit dla EV do 225 000 zł (auta osobowe) od 01/01/2026 r. | Cena katalogowa EV w całości pracuje w TCO. | Założenie taniej energii, a w praktyce dominacja drogiego ładowania publicznego DC. | Nie dotyczy. |
| Leasing EV z dopłatą NaszEauto | Gdy spełniasz warunki programu (beneficjent, kategoria, „nowy” pojazd, limit ceny, trwałość projektu) i chcesz obniżyć opłatę wstępną. | Dopłata do opłaty wstępnej obniża realny wkład własny i poprawia TCO od startu umowy. | Rygory programu, ryzyko zwrotu dopłaty przy naruszeniu warunków, wymogi dokumentacyjne. | Podpisanie umowy bez twardego potwierdzenia kwalifikacji i kwoty dopłaty. | Zwykle nie w ścieżce M1 (weryfikuj aktualny regulamin). |
| Wynajem długoterminowy EV | Gdy chcesz stałą miesięczną opłatę z usługami (serwis, opony, często ubezpieczenie) i planujesz zwrot bez wykupu. | Budżetowanie kosztów, mniejsze ryzyko wartości rezydualnej, mniej decyzji po drodze. | Limity przebiegu, dopłaty za nadkilometry, standardy zwrotu pojazdu, brak własności. | Nadkilometry i koszty przy zwrocie podnoszą TCO. | Zależnie od konstrukcji i ścieżki programu; wymagaj potwierdzenia na piśmie. |
| Zakup za gotówkę | Gdy priorytetem jest brak kosztu finansowania i masz nadwyżkę kapitału. | Najniższy koszt finansowania. | Zamrożenie kapitału, ryzyko wyższej utraty wartości po stronie właściciela. | Pominięcie kosztu alternatywnego kapitału i ryzyka wartości rezydualnej. | Zależnie od ścieżki programu; w M1 weryfikuj beneficjenta. |
| Kredyt | Gdy chcesz własność od początku i finansowanie bankowe jest konkurencyjne kosztowo. | Własność od startu, możliwość indywidualnego ubezpieczenia. | Obciąża zdolność, formalności bankowe, ryzyko stopy procentowej (w zależności od umowy). | Porównanie do leasingu bez ujednolicenia: ubezpieczenia, wkład własny, prowizje, koszty dodatkowe. | Zależnie od ścieżki programu; w M1 weryfikuj beneficjenta. |
Przewiń w bok, aby zobaczyć całą tabelę na mniejszych ekranach.
Praktyczny skrót decyzyjny: jeśli masz stabilne ładowanie w domu lub firmie, roczny przebieg zwykle 15 000–20 000 km i kwalifikujesz się do NaszEauto, leasing z dopłatą często wypada konkurencyjnie w TCO, pod warunkiem że koszt energii liczysz osobno dla domu i publicznych stacji, a ubezpieczenia (OC/AC/GAP) są w kalkulacji „jawnie”, nie w domysłach.
Leasing samochodu elektrycznego: czym różni się od leasingu auta spalinowego?
Mechanizm prawny pozostaje ten sam: finansujący kupuje pojazd, pozostaje właścicielem, a korzystający płaci opłatę wstępną i raty z opcją wykupu. Różnica zaczyna się w ekonomii: EV często mają wyższą cenę katalogową, a jednocześnie niższy koszt „paliwa” przy ładowaniu domowym lub firmowym.
To porównanie nie rozstrzyga się jedną liczbą z oferty. Wynik tworzą: udział ładowania domowego, częstotliwość tras i szybkie ładowanie DC, ubezpieczenie AC (zakres baterii i osprzętu), serwis oraz utrata wartości w Twojej klasie i modelu.
- Konstrukcja umowy: opłata wstępna, raty, wykup, zabezpieczenia.
- Profil kosztów: energia i serwis zwykle niżej przy ładowaniu domowym, ubezpieczenia i wartość rezydualna zależą od modelu i zapisów OWU.
Jak działa NaszEauto w leasingu i wynajmie: kwoty, limity, warunki i „twarde” pułapki?
W programie NaszEauto wsparcie jest liczone jako dopłata do opłaty wstępnej w leasingu (a w wynajmie długoterminowym zależy od konstrukcji płatności). Dla M1 limit ceny pojazdu wynosi 225 000 zł netto, a pojazd musi spełniać kryterium „nowy” zgodnie z zasadami programu (m.in. wcześniej niezarejestrowany, z niskim przebiegiem wskazanym w dokumentach programu).
| Element | Jak to działa w praktyce | Pułapka, którą trzeba zamknąć przed podpisaniem umowy |
|---|---|---|
| Kwota dopłaty (M1) | W programie przewidziano poziomy dopłat zależne od ścieżki, z maksymalną wartością do 40 000 zł (np. z premią za złomowanie). | Dopłata nie przekroczy opłaty wstępnej netto. Jeśli opłata wstępna jest niższa, dopłata jest niższa. |
| Limit ceny pojazdu | Dla M1 obowiązuje 225 000 zł netto. | Mylenie ceny brutto z limitem netto albo podpisanie oferty z doposażeniem, które podbija cenę ponad limit. |
| VAT i koszty kwalifikowane | VAT w programie jest wydatkiem niekwalifikowalnym i nie podnosi dopłaty. | Liczenie dopłaty od kwoty brutto albo od pakietów, które nie mieszczą się w kosztach kwalifikowanych. |
| Trwałość i ubezpieczenie | Program wprowadza okres trwałości przedsięwzięcia i wymogi ubezpieczeniowe (OC/AC) w tym okresie. | Cesja, zbycie lub rozwiązanie umowy przed czasem bez sprawdzenia skutków: ryzyko zwrotu dopłaty. |
Przewiń w bok, aby zobaczyć całą tabelę na mniejszych ekranach.
Budżet programu nie jest nieskończony. W komunikatach o naborze pojawiają się dane o liczbie wniosków i wykorzystaniu alokacji, dlatego przed podpisaniem dokumentów sprawdź aktualny stan naboru i budżetu.
- Potwierdzenie na piśmie: kwalifikacja beneficjenta, kwota dopłaty, sposób rozliczenia, obowiązki w okresie trwałości.
- „Nowy” pojazd: dopilnuj kryteriów wprost z dokumentów programu, nie z deklaracji sprzedawcy.
- Limit ceny: licz od kwoty netto pojazdu w ujęciu wymaganym przez program.
Jak policzyć TCO leasingu EV krok po kroku: jeden wzór, dwa scenariusze energii
Najpierw policz część finansową: opłata wstępna, suma rat netto, wykup oraz opłaty manipulacyjne. Jeśli dopłata przysługuje, odejmij ją tam, gdzie faktycznie obniża płatność (w leasingu najczęściej opłata wstępna). Potem dodaj eksploatację: energia w dwóch kanałach, serwis, opony i ubezpieczenia.
| Element TCO | Co wpisujesz do arkusza | Najczęstsza pomyłka |
|---|---|---|
| Finansowanie | Opłata wstępna, raty, wykup, prowizje, opłaty tabelaryczne | Porównanie ofert o innym wykupie i okresie bez ujednolicenia parametrów |
| Dopłata | Kwota dopłaty i miejsce rozliczenia w umowie | Założenie dopłaty bez potwierdzenia kwalifikacji i zasad rozliczenia |
| Energia | kWh/100 km, udział ładowania domowego/firmowego i publicznego, ceny w obu kanałach | Jedna uśredniona stawka, mimo że publiczne DC ma inną cenę niż dom |
| Ubezpieczenia | OC, AC, GAP, assistance, klauzule bateria/ładowanie/kable | Porównanie rat bez wydzielenia kosztu ubezpieczeń lub bez analizy wyłączeń OWU |
| Podatki | Limit kosztów zależny od CO₂, VAT 50%/100%, VAT-26 i ewidencja | Brak weryfikacji CO₂ i dokumentów VAT, a potem inny efekt podatkowy niż zakładany |
Przewiń w bok, aby zobaczyć całą tabelę na mniejszych ekranach.
Leasing vs gotówka vs kredyt vs wynajem: co porównywać, żeby wynik był uczciwy?
Zakup za gotówkę usuwa koszt finansowania, ale zamraża kapitał. Kredyt daje własność od początku, leasing wspiera płynność i rozkłada koszt w czasie, a wynajem „pakuje” finansowanie i usługi w stałą opłatę, często z limitami przebiegu i rygorem zwrotu.
| Obszar | Leasing | Wynajem | Gotówka | Kredyt |
|---|---|---|---|---|
| Własność | Zwykle po wykupie | Brak (zwrot) | Od startu | Od startu |
| Ryzyko wartości rezydualnej | Po stronie korzystającego (zwłaszcza przy wykupie) | Często po stronie wynajmującego (z rygorem zwrotu) | Po stronie właściciela | Po stronie właściciela |
| Ubezpieczenia | Często wymagane przez leasingodawcę | Często w pakiecie lub narzucone | Wybór właściciela | Wybór właściciela (z wymogami banku) |
| Przebieg i zwrot | Zależnie od umowy | Limity + standardy zwrotu | Bez limitu | Bez limitu |
Przewiń w bok, aby zobaczyć całą tabelę na mniejszych ekranach.
Podatki od 01/01/2026 r.: limity kosztów zależne od CO₂, VAT 50%/100% i VAT-26
W podatku dochodowym leasing i inne koszty auta osobowego rozliczasz do limitu zależnego od CO₂. Dla EV limit wynosi 225 000 zł, co w praktyce zwiększa część kosztów możliwych do rozliczenia w porównaniu z autami o wyższej emisji.
VAT działa jak w autach spalinowych: 50% przy użytkowaniu mieszanym i 100% przy spełnieniu warunków użycia wyłącznie firmowego. Dla 100% VAT w praktyce liczą się: zasady używania auta, ewidencja przebiegu oraz terminowe zgłoszenie VAT-26 zgodnie z aktualnymi przepisami.
Ubezpieczenie OC/AC w EV: na co patrzeć w OWU, żeby nie przegrać na baterii?
OC jest obowiązkowe i jego cena wynika przede wszystkim z profilu ryzyka kierowcy. AC w EV częściej rośnie wraz z wartością auta, a o realnej jakości ochrony decyduje treść OWU: definicja szkody, wyłączenia odpowiedzialności, sposób rozliczenia i naprawy w serwisie HV.
- czy bateria trakcyjna jest wprost objęta ochroną i jak zdefiniowana jest „szkoda baterii”
- czy są limity odpowiedzialności dla szkód związanych z ładowaniem, przepięciami i zalaniem
- czy naprawa jest rozliczana w ASO/serwisie HV i na jakich częściach
- czy osprzęt ładowania (kable, przenośna ładowarka) jest w ochronie i na jakich warunkach
GAP i assistance w EV: kiedy działa, a kiedy zostawia „dziurę” w saldzie?
GAP działa jako „dodatkowa warstwa” po AC, redukując ryzyko, że odszkodowanie nie pokryje salda umowy. W EV ma to znaczenie zwłaszcza przy wysokiej wartości początkowej i scenariuszu szkody całkowitej.
Najczęstsze błędy w leasingu EV: czerwone flagi przed podpisaniem umowy
Jeśli Twoje ładowanie w praktyce przesuwa się na publiczne stacje (zwłaszcza DC), koszt 100 km i TCO rosną. Drugim obszarem ryzyka są ubezpieczenia: zakres ochrony baterii i zdarzeń związanych z ładowaniem różni się między polisami, a brak analizy OWU potrafi zamienić „tanią” ratę w kosztowny problem po szkodzie.
- brak stabilnego dostępu do ładowania przy wysokim przebiegu i jednocześnie wysoka rata finansowania
- wynajem z niskim limitem kilometrów i wysoką stawką za nadprzebieg przy realnie wysokiej eksploatacji
- dopłata NaszEauto traktowana jako pewnik bez pisemnego potwierdzenia kwalifikacji, kwoty i sposobu rozliczenia
- AC bez jednoznacznych zapisów o baterii i zdarzeniach związanych z ładowaniem albo z istotnymi wyłączeniami
Jak wybrać najlepszą ofertę leasingu EV: checklisty i macierz decyzji
Zdefiniuj profil: roczny przebieg, trasy, dostęp do ładowania, czas korzystania, plan wykupu lub zwrotu. Następnie zbierz co najmniej trzy oferty o identycznych parametrach: okres, opłata wstępna, wykup (albo zasady zwrotu). W każdej ofercie wymagaj osobnej pozycji ubezpieczeń i wariantu z GAP oraz bez GAP.
| Twoje warunki | Najczęściej wygrywa | Co dopisać do porównania |
|---|---|---|
| Ładowanie głównie w domu/firmie + przebieg 15–20 tys. km rocznie | Leasing EV (z dopłatą, jeśli przysługuje) lub zakup/kredyt | Dwa scenariusze energii + pełne OC/AC/GAP + opłaty tabelaryczne |
| Duży udział tras i publicznego ładowania | Wynajem lub leasing tylko po twardym TCO | Cena kWh na publicznych stacjach i realny udział DC |
| Niepewna wartość rezydualna i chęć oddania auta | Wynajem | Limity przebiegu, koszt nadkilometrów, standardy zwrotu |
Przewiń w bok, aby zobaczyć całą tabelę na mniejszych ekranach.
📋 Checklista: co zrobić krok po kroku
- Określ profil użytkowania: przebieg roczny, miasto i trasy, udział ładowania domowego, firmowego i publicznego, udział DC.
- Sprawdź kwalifikację do NaszEauto: beneficjent, kategoria pojazdu, limit ceny netto, warunek „nowy” i okres trwałości przedsięwzięcia.
- Ustal opłatę wstępną netto: dopłata nie przekroczy opłaty wstępnej netto, dopilnuj tego w konstrukcji oferty.
- Poproś o minimum trzy oferty: leasing z dopłatą, leasing bez dopłaty, wynajem (identyczny okres i wykup/zwrot).
- Policz TCO na 4–5 lat: finansowanie, dopłata, energia w dwóch kanałach, serwis, opony, ubezpieczenia, podatki, opłaty.
- Zweryfikuj ubezpieczenia: AC z baterią i ładowaniem, GAP, assistance z holowaniem; spisz limity i wyłączenia z OWU.
- Sprawdź CO₂ dla aut nie-zeroemisyjnych: COC/WLTP, parametr wpływa na limit kosztów od 01/01/2026 r.
- Jeśli celujesz w 100% VAT: dopilnuj ewidencji, zasad użytkowania i zgłoszenia VAT-26 zgodnie z aktualnymi przepisami.
Słowniczek pojęć
FAQ: najczęściej zadawane pytania
Ile wynosi dopłata NaszEauto do leasingu auta elektrycznego?
W M1 kwota dopłaty zależy od ścieżki programu i premii, a maksymalnie sięga do 40 000 zł, przy czym nie przekroczy opłaty wstępnej netto.
Na czym polega leasing samochodu elektrycznego i czym różni się od leasingu auta spalinowego?
Konstrukcja umowy jest podobna, ale w EV zmieniają decyzję: koszt energii (dom vs publiczne), ubezpieczenia (bateria i ładowanie) oraz dopłaty i limity podatkowe.
Czy przy leasingu EV przysługuje 100% odliczenie VAT od rat i opłaty wstępnej?
Tak, gdy auto jest używane wyłącznie firmowo i spełniasz warunki ewidencji oraz zgłoszeń, przy użytkowaniu mieszanym standardem jest 50% VAT.
Czy OC i AC dla EV w leasingu jest droższe niż dla auta spalinowego?
OC zależy głównie od profilu kierowcy, a AC od wartości auta i zakresu, dlatego w droższych EV AC częściej wychodzi wyżej, szczególnie przy ochronie baterii i ładowania.
Czy GAP jest potrzebny w leasingu EV?
GAP często ogranicza ryzyko pozostania z saldem umowy po szkodzie całkowitej lub kradzieży, szczególnie przy nowych EV o wysokiej wartości początkowej.
Od czego zależy, czy EV obroni się w TCO?
Od przebiegu, udziału ładowania domowego/firmowego vs publicznego, kosztu ubezpieczeń, utraty wartości i tego, czy dopłata realnie obniża opłatę wstępną.
Źródła i podstawa prawna
- NFOŚiGW: NaszEauto, opis programu i warunki (gov.pl)
- NFOŚiGW: nabór wniosków i komunikaty (gov.pl)
- NFOŚiGW: dane o liczbie wniosków i wykorzystaniu budżetu (komunikat, 07/01/2026 r.)
- Porównanie kosztu 100 km EV ładowanego w domu, II kw. 2025 r. (gov.pl, ARA/PZPM)
- Porównanie kosztu 100 km paliw, II kw. 2025 r. (gov.pl, ARA/PZPM)
- NaszEauto: program priorytetowy (PDF, NFOŚiGW)
- ISAP Sejmu RP: ustawy PIT/CIT (limity kosztów od 01/01/2026 r.) oraz ustawa o VAT (VAT-26 i zasady 50%/100%)
- ISAP: Dz.U. 2021 poz. 1790 (zmiana terminów VAT-26, odniesienie do JPK_V7)
Dane i warunki zweryfikowane na dzień 13/01/2026 r. Przed podpisaniem umowy sprawdź aktualny regulamin NaszEauto, dostępność środków, warunki ofert leasingowych oraz OWU ubezpieczeń.
Co możesz zrobić po przeczytaniu tego artykułu?
- Zbuduj arkusz TCO dla swojego przypadku: finansowanie, dopłata (jeśli dotyczy), energia dom/firmowe i publiczne, serwis, ubezpieczenia, podatki, opłaty.
- Poproś trzy firmy leasingowe o oferty z osobno pokazanymi: rata finansowa, OC/AC/GAP i informacja o rozliczeniu dopłaty NaszEauto.
- Sprawdź z księgowym lub specjalistą podatkowym limity kosztów od 01/01/2026 r. zależne od CO₂ oraz warunki 50%/100% VAT i VAT-26 w Twoim modelu użytkowania.
Autor: Jacek Grudniewski
Analityk produktów finansowych i Ekspert w Homebanking.pl
Data aktualizacji artykułu: 13 stycznia 2026 r.
Kontakt przez LinkedIn:
https://www.linkedin.com/in/jacekgrudniewski/
Ten artykuł ma charakter wyłącznie informacyjny i nie stanowi profesjonalnej porady finansowej ani prawnej. Prezentowane treści mogą nie wyczerpywać tematu w pełni i nie uwzględniać Twojej indywidualnej sytuacji. Zawsze konsultuj swoje decyzje z licencjonowanym specjalistą, który dostosuje poradę do Twoich potrzeb. Artykuł może zawierać linki partnerskie, z których autor otrzymuje wynagrodzenie bez dodatkowych kosztów dla Ciebie. Pamiętaj, że ostateczne decyzje podejmujesz na własną odpowiedzialność.
Bloger, afiliant z 18-letnim doświadczeniem, specjalista od sprzedaży usług finansowych przez programy partnerskie.