Last updated on 6 lutego, 2026
Kradzież lub szkoda całkowita auta w leasingu potrafi sparaliżować. Pojawiają się pytania: co z ratami, kto dostaje odszkodowanie, czy czeka dopłata. Ten przewodnik prowadzi przez cały proces, od pierwszych 72 godzin do rozliczeń podatkowych.
- Wygaśnięcie leasingu po utracie przedmiotu wynika z art. 7095 k.c.; do czasu rozliczenia zobowiązania rozliczasz zgodnie z OWUL.
- Wypłata AC zwyczajowo trafia do leasingodawcy dzięki cesji praw lub wskazaniu uprawnionego w polisie.
- Dyskonto to odjęcie przyszłych odsetek; metodę liczenia definiuje OWUL, poproś o pełną kalkulację pozycji.
- GAP (RTI/fakturowy, finansowy, indeksowy) ogranicza dopłatę; RTI bywa najskuteczniejszy przy nowych i drogich autach.
- Podatki (stan na 06/02/2026 r.): limity kosztów aut osobowych mogą wynosić 100 000 zł / 150 000 zł / 225 000 zł zależnie od emisji CO2 i napędu; VAT 50% albo 100% przy spełnieniu warunków (VAT-26, ewidencja, zasady używania).
W tekście znajdziesz krótkie ramki typu: wiedza w pigułce, porada, ostrzeżenie oraz checklistę. To skraca czas decyzji i ułatwia rozmowę z leasingodawcą oraz ubezpieczycielem.
Co zrobić i kogo powiadomić w pierwszej kolejności po szkodzie lub kradzieży?
- Policja: zgłoszenie zdarzenia i pobranie zaświadczenia.
- Ubezpieczyciel AC: zgłoszenie w 24–48 h, numer szkody, dostęp do akt.
- Leasingodawca: powiadomienie kanałem z OWUL (panel, formularz, e-mail).
- Zgłoszenie na Policji oraz archiwizacja potwierdzeń.
- Zgłoszenie szkody w AC, pobranie dokumentacji i zdjęć.
- Powiadomienie leasingodawcy zgodnie z OWUL.
- Sprawdzenie OWU/OWUL: próg szkody całkowitej, cesja praw, wzór rozliczenia, dyskonto, zakres i okres GAP.
- Komplet dokumentów: umowa leasingu, polisy, dowód rejestracyjny, karta pojazdu, kluczyki, zdjęcia, zaświadczenie z Policji.
Jak wygląda proces rozliczenia szkody w leasingu?
- •Dzień 1–3: zgłoszenia do Policji, AC i leasingodawcy.
- •Tydzień 1–2: rzeczoznawca, weryfikacja dokumentów, wstępna kwalifikacja szkody.
- •Tydzień 2–4: decyzja o szkodzie całkowitej, kosztorys, przekazanie dokumentów do leasingodawcy.
- •Miesiąc 1–2: wypłata odszkodowania AC na rzecz leasingodawcy.
- •Miesiąc 2–3: rozliczenie umowy przez leasingodawcę, ewentualna wypłata z GAP.
Dlaczego umowa wygasa i czy trzeba dalej płacić raty?
Czym jest dyskonto i jak leasingodawca je oblicza?
Dyskonto to odjęcie części przyszłych odsetek, ponieważ umowa kończy się przed czasem. OWUL określa, które elementy są pomniejszane i jaką stopę stosuje się w kalkulacji.
Twoja dopłata / nadpłata = (Pozostałe raty + Wykup) − (Odszkodowanie AC + Wartość wraku) − DyskontoCzym jest ubezpieczenie GAP i jak chroni przed dopłatą?
GAP uzupełnia wypłatę z AC, aby pokryć różnicę między zobowiązaniem a odszkodowaniem albo między wartością fakturową a rynkową pojazdu.
| Rodzaj GAP | Co pokrywa | Orientacyjny koszt/rok | Kiedy wybrać |
|---|---|---|---|
| Fakturowy (RTI) | Różnica: wartość fakturowa − rynkowa w dniu szkody | ok. 0,7–1,2% wartości pojazdu | Nowe/drogie auto, długi okres finansowania |
| Finansowy | Różnica: odszkodowanie AC − saldo zadłużenia | ok. 0,5–0,9% wartości pojazdu | Wysoki wykup lub szybka utrata wartości |
| Indeksowy | Stały % wartości rynkowej, np. 20–30% | ok. 0,4–0,8% wartości pojazdu | Niższa składka, auta starsze |
Jak wygląda rozliczenie szkody z GAP i bez niego?
- Bez GAP: saldo 80 000 zł − 75 000 zł = niedopłata 5 000 zł.
- Z GAP RTI: 75 000 zł + potencjalna dopłata z GAP (wg warunków polisy) może ograniczyć lub wyeliminować dopłatę.
Jak rozliczyć skutki szkody całkowitej w podatkach?
Dopłata w ramach końcowego rozliczenia może stanowić koszt uzyskania przychodu jako koszt pośredni, o ile wynika z rozliczenia umowy i jest właściwie udokumentowana. Składka GAP jest kosztem z limitami dla aut osobowych. Nadwyżka po rozliczeniu, która wraca do korzystającego, może stanowić przychód. VAT od wydatków związanych z pojazdem rozliczasz typowo jako 50% albo 100% przy spełnieniu warunków (VAT-26, ewidencja, zasady używania wyłącznie służbowo).
- Limity kosztów aut osobowych mogą wynosić 100 000 zł (emisja CO2 ≥ 50 g/km), 150 000 zł (emisja CO2 < 50 g/km) albo 225 000 zł (EV/wodór) w zależności od parametrów pojazdu.
- VAT: 50% standard albo 100% przy spełnieniu warunków formalnych i faktycznym wykluczeniu użytku prywatnego.
- Dopłata z rozliczenia umowy może być kosztem, a nadwyżka po rozliczeniu może być przychodem, zależnie od konstrukcji rozliczenia i dokumentów.
Na jakie zapisy w OWUL i OWU zwrócić uwagę po szkodzie i przed podpisaniem umowy?
- Wzór rozliczenia i dyskonto w OWUL, w tym stopa i elementy odejmowane.
- Próg szkody całkowitej oraz metodyka wartości rynkowej i wraku w OWU (często ok. 70%, ale zależy od TU).
- Wyłączenia odpowiedzialności w polisie AC.
- Rodzaj, zakres i okres GAP oraz procedura uruchomienia.
Spór z ubezpieczycielem lub leasingodawcą: jak działać skutecznie?
- Uzyskaj od leasingodawcy dokumenty dotyczące uprawnień do dochodzenia roszczeń (np. cesja w zakresie szkody, jeśli jest możliwa w Twojej sytuacji).
- Zleć kontrwycenę wartości rynkowej i wraku; porównaj z OWU.
- Złóż reklamację do ubezpieczyciela w terminach ustawowych.
- W razie sporu: Rzecznik Finansowy, następnie Sąd Polubowny przy KNF (postępowanie dobrowolne, wymaga zgody stron), a w dalszej kolejności sąd powszechny.
5 najczęstszych pułapek i mitów przy szkodzie całkowitej w leasingu
- Mit: „Po szkodzie nie płacę rat.” Fakt: płatności trwają do dnia rozliczenia przez finansującego zgodnie z OWUL.
- Pułapka: „Każdy GAP działa tak samo.” Fakt: różnice RTI vs finansowy mają znaczenie dla dopłaty.
- Mit: „Nie mam wpływu na wycenę.” Fakt: możesz zlecić kontrwycenę i złożyć odwołanie.
- Pułapka: luka w okresie GAP pod koniec leasingu.
- Mit: „Leasing rozliczy wszystko idealnie.” Fakt: weryfikuj dyskonto i żądaj kalkulacji.
Chcesz ograniczyć straty po szkodzie całkowitej? Sprawdź OWUL i OWU, dobierz GAP do profilu ryzyka, żądaj kalkulacji dyskonta i dokumentów rozliczenia. Jeśli jest spór, działaj na piśmie i trzymaj się procedur.
FAQ — najczęściej zadawane pytania
- Czy po kradzieży dalej płacę raty? Tak, do dnia rozliczenia umowy przez finansującego zgodnie z OWUL.
- Kto dostaje wypłatę z AC? Zwyczajowo leasingodawca, jeśli w polisie jest cesja praw lub wskazanie uprawnionego.
- Czym jest dyskonto? Odjęcie przyszłych odsetek od pozostałych płatności; metodę liczenia określa OWUL.
- Czy mogę podważyć wycenę szkody? Tak, zleć kontrwycenę i złóż reklamację, opierając się na OWU.
- Jaki GAP wybiera się najczęściej? RTI przy nowych i drogich autach w długim finansowaniu.
- Czy dopłata po rozliczeniu to koszt podatkowy? Może być kosztem pośrednim, jeśli wynika z rozliczenia umowy i jest właściwie udokumentowana.
- Kiedy AC uznaje szkodę całkowitą? Zgodnie z OWU, gdy koszt naprawy przekracza próg procentowy wartości rynkowej pojazdu (często 60–80%, np. 70%).
Źródła (stan na 06/02/2026 r.)
- Kodeks cywilny: art. 709(5) (utrata rzeczy leasingowanej)
- Limity kosztów aut od 2026 r. (stanowisko/omówienie)
- Limity 100/150/225 tys. zł wg emisji CO2 i napędu (01/2026)
- Ustawa o VAT: art. 86a (odliczenie VAT od pojazdów)
- Sąd Polubowny przy KNF (informacje)
Autor: Jacek Grudniewski
Analityk produktów finansowych i Ekspert w Homebanking.pl
Data aktualizacji artykułu: 11 sierpnia 2025 r.
Kontakt przez LinkedIn:
https://www.linkedin.com/in/jacekgrudniewski/
Ten artykuł ma charakter wyłącznie informacyjny i nie stanowi profesjonalnej porady finansowej ani prawnej. Prezentowane treści mogą nie wyczerpywać tematu w pełni i nie uwzględniać Twojej indywidualnej sytuacji. Zawsze konsultuj swoje decyzje z licencjonowanym specjalistą, który dostosuje poradę do Twoich potrzeb. Artykuł może zawierać linki partnerskie, z których autor otrzymuje wynagrodzenie bez dodatkowych kosztów dla Ciebie. Pamiętaj, że ostateczne decyzje podejmujesz na własną odpowiedzialność.
Ekonomista, bloger, afiliant z 20-letnim doświadczeniem, specjalista od analiz usług finansowych. Absolwent Akademii Polonijnej o specjalizacji: rachunkowość i podatki.